연금을 받기 시작하면 연금에도 소득세가 붙지만, 그 전에 총연금액의 일부를 소득에서 빼 주는 제도가 있습니다. 연금소득공제입니다. 이 글은 소득세법 제47조의2와 제20조의3을 기준으로 공제액이 어떤 구간표로 정해지는지, 어느 지점에서 한도에 닿는지, 어떤 연금이 공제 대상에서 빠지는지 계산 예시와 함께 정리합니다. 연금소득공제란 소득세법 제47조의2제1항은 연금소득이 있는 거주자에 대해 해당 과세기간에 받은 총연금액에서 정해진 금액을 공제한다고 정합니다. 같은 … 더 읽기
예금이나 적금 이자에는 보통 소득세가 붙지만, 법에 정한 대상자가 가입하는 비과세종합저축은 이자소득과 배당소득에 소득세를 부과하지 않습니다. 이 글은 조세특례제한법 제88조의2와 같은 법 시행령 제82조의2를 기준으로 누가 가입할 수 있는지, 얼마까지 비과세인지, 가입할 때 무엇을 해야 하는지 정리합니다. 비과세종합저축이란 조세특례제한법 제88조의2제1항은 일정한 거주자가 1명당 저축원금이 5천만원 이하인 대통령령으로 정하는 저축에 가입하는 경우, 그 저축에서 발생하는 이자소득과 … 더 읽기
달러로 예금했다가 환율이 올라 원화로 바꿨을 때 이익이 생기면, 그 이익에도 세금이 붙을까요? 이 글은 소득세법 제16조·제21조·제94조를 기준으로 환차익이 과세 대상 소득에 나오는지, 그리고 달러 예금에서 실제로 과세되는 이자는 어떻게 다루는지 정리합니다. 계산해서 나오는 세액이 아니라 어디에 세금이 붙고 어디에는 붙지 않는지를 구분하는 글입니다. 환차익에 세금이 없는 이유 소득세법은 소득을 종류별로 열거하고, 열거된 소득에 대해 … 더 읽기
리츠(REITs, 부동산투자회사)에 투자해 배당을 받으면 보통 다른 주식 배당과 같은 방식으로 과세됩니다. 그런데 리츠 중에서도 “공모”로 분류되는 상품에 일정 조건을 갖춰 투자하면, 배당소득에 9%라는 별도의 낮은 세율이 붙는 특례가 있습니다. 이 글은 이 특례(조세특례제한법 제87조의7)의 요건과 한도, 적용 마감 시점을 조문 기준으로 정리합니다. 배당소득세 전반의 원천징수·종합과세 구조는 이미 다룬 배당소득세를 참고하시고, 이 글은 그중 리츠에만 … 더 읽기
연금저축이나 IRP에 오래 넣어온 돈을 막상 연금으로 받으려니 “이번엔 세금을 얼마나 떼일까”가 궁금해집니다. 결론부터 말하면 사적연금(연금저축·IRP)을 연금으로 받을 때는 나이와 수령 방식에 따라 원천징수세율이 3~5%로 정해져 있고 연 1,500만원을 넘기면 과세 방식을 선택해야 하는 구간이 따로 있습니다. 이 글은 이 수령 단계의 세금만 다룹니다. 국민연금 같은 공적연금은 원천징수 방식 자체가 달라(기본세율 적용, 소득세법 제129조제1항제5호) 이 … 더 읽기
공모주 청약에 당첨돼 주식을 받으면 “이걸 팔면 세금을 내야 하나” 궁금해지기 마련입니다. 결론부터 말하면 균등배정·비례배정으로 받은 소량의 공모주는 대부분 양도소득세와 무관합니다. 다만 이 주제와 자주 혼동되는 케이스가 하나 있습니다. 그 회사가 상장하기 전부터 지분을 갖고 있던 창업자·임원·우리사주 보유자는 전혀 다른 기준이 적용됩니다. 두 경우를 구분해서 정리했습니다. 공모주 청약, 균등과 비례배정 공모주 청약은 상장을 앞둔 회사가 … 더 읽기
※ 이 글은 소득세법·조세특례제한법 조문을 기준으로 작성되었습니다. 채권에 투자해 이자를 받으면 예금·적금과 마찬가지로 세금이 붙습니다. 다만 채권은 만기 전에 사고팔 수 있다는 특성 때문에 “매도할 때 세금이 어떻게 되는지”, “매매차익도 과세되는지” 헷갈리는 경우가 많습니다. 원천징수 구조부터 중도 매도 시 과세 방식, 종합과세 기준, 세금을 줄일 수 있는 계좌·상품까지 정리했습니다. 채권 이자 원천징수 15.4% 채권에서 나오는 … 더 읽기
은행 예·적금 이자에는 어김없이 15.4%가 붙는데, 저축성보험은 조건만 맞으면 이 세금이 아예 없습니다. 그래서 “저축보험은 무조건 비과세”라고 알고 있는 분이 많지만, 실제로는 계약기간·납입액·연금 수령 방식까지 세 가지 요건 중 하나를 정확히 충족해야만 비과세가 적용됩니다. 요건을 벗어나면 저축이 아니라 세금 부담이 더 큰 상품이 될 수도 있습니다. 저축성보험 비과세 조건을 하나씩 짚어 봅니다. 저축성보험, 왜 비과세일 … 더 읽기
통장에 이자가 들어오거나 증권계좌에 배당금이 꽂힐 때, 이미 세금이 빠진 채로 들어온다는 걸 아는 사람은 많지 않습니다. “왜 이자가 생각보다 적지?”라는 질문의 답이 바로 배당소득세입니다. 예금이자든 주식 배당이든 세법은 이 둘을 묶어서 ‘금융소득’으로 보고, 15.4%를 원천징수합니다. 여기서 끝나는 사람도 있고, 금액이 커지면 다른 소득과 합산돼 세금이 훌쩍 뛰는 사람도 있습니다. 배당소득세의 구조를 차례로 정리합니다. 배당소득세는 … 더 읽기
ETF는 주식처럼 사고팔지만 세금은 주식과 다릅니다. 게다가 같은 ETF라도 어떤 유형이냐에 따라 세금이 완전히 달라집니다. “국내주식형은 세금이 없다”는 말만 믿고 해외 ETF를 샀다가 예상 밖 세금을 무는 경우가 많습니다. ETF 세금을 유형별로 나눠 정리합니다. ETF는 세 유형으로 나뉜다 ETF 세금은 딱 세 가지 유형만 구분하면 됩니다. 어디에 투자하는지, 어디에 상장됐는지가 기준입니다. 국내주식형 ETF: 국내 주식 … 더 읽기
